Die Schweizer Steuerlandschaft ist föderal — Bund, Kanton und Gemeinde erheben unabhängig. Was eine seriöse Steuerberechnung leisten muss, kann nur die Eidgenössische Steuerverwaltung. Hier finden Sie die direkte Verbindung — und unsere Übersicht zur ersten Orientierung.
Der offizielle ESTV-Steuerrechner deckt alle 26 Kantone und über 2'200 Gemeinden ab, mit den aktuellen Tarifen für Einkommen, Vermögen, Familienstand, Konfession und Kinder. Er ist kostenlos, mehrsprachig und direkt von der Eidgenössischen Steuerverwaltung gepflegt — die einzige verbindliche Quelle für individuelle Steuerberechnungen.
Zum ESTV-Steuerrechner ↗Die folgende Tabelle zeigt die Spitzensätze der Einkommenssteuer am Kantonshauptort 2024 — Bund, Kanton und Gemeinde kombiniert, für Alleinstehende und Verheiratete bei Spitzeneinkommen. Sie eignet sich zur ersten Einordnung; individuelle Berechnungen erfordern den ESTV-Rechner oder eine professionelle Steuerberatung.
| Kanton | Hauptort | Spitzensatz Single | Spitzensatz Verheiratet | Pauschalbesteuerung | Kategorie |
|---|---|---|---|---|---|
| Schwyz | Schwyz | 22,59 % | 20,50 % | Ja | Steuer-optimal |
| Zug | Zug | 22,67 % | 20,30 % | Ja | Steuer-optimal |
| Nidwalden | Stans | 24,30 % | 22,20 % | Ja | Steuer-optimal |
| Obwalden | Sarnen | 24,50 % | 22,40 % | Ja | Steuer-optimal |
| Appenzell Innerrhoden | Appenzell | 25,00 % | 22,80 % | Ja | Steuer-günstig |
| Uri | Altdorf | 25,30 % | 23,00 % | Ja | Steuer-günstig |
| Luzern | Luzern | 28,10 % | 25,30 % | Ja | Mittelfeld |
| Glarus | Glarus | 29,20 % | 26,40 % | Ja | Mittelfeld |
| Thurgau | Frauenfeld | 30,00 % | 27,20 % | Ja | Mittelfeld |
| Schaffhausen | Schaffhausen | 30,20 % | 27,40 % | Nein | Mittelfeld |
| Aargau | Aarau | 31,00 % | 28,20 % | Ja | Mittelfeld |
| St. Gallen | St. Gallen | 31,20 % | 28,40 % | Ja | Mittelfeld |
| Graubünden | Chur | 31,50 % | 28,50 % | Ja | Mittelfeld |
| Solothurn | Solothurn | 32,50 % | 29,50 % | Ja | Mittelfeld |
| Wallis | Sion | 32,80 % | 29,80 % | Ja | Mittelfeld |
| Tessin | Bellinzona | 33,50 % | 30,50 % | Ja | Mittelfeld |
| Appenzell Ausserrhoden | Herisau | 33,80 % | 30,80 % | Nein | Mittelfeld |
| Freiburg | Freiburg | 34,20 % | 31,20 % | Ja | Mittelfeld |
| Zürich | Zürich | 34,70 % | 31,70 % | Nein | Mittelfeld |
| Basel-Land | Liestal | 35,20 % | 32,20 % | Nein | Mittelfeld |
| Basel-Stadt | Basel | 35,50 % | 32,50 % | Nein | Mittelfeld |
| Jura | Delémont | 36,50 % | 33,50 % | Ja | Hoch |
| Neuenburg | Neuchâtel | 38,90 % | 35,90 % | Ja | Hoch |
| Bern | Bern | 41,07 % | 38,00 % | Ja | Hoch |
| Waadt | Lausanne | 41,50 % | 38,30 % | Ja | Hoch |
| Genf | Genf | 43,33 % | 40,30 % | Ja | Hoch |
Die Besteuerung nach dem Aufwand (auch „Forfait fiscal" oder „Lump-Sum Taxation") ist ein Sondersystem für vermögende Privatpersonen aus dem Ausland, die ihren Wohnsitz erstmals in die Schweiz verlegen. Statt nach weltweitem Einkommen und Vermögen wird nach den jährlichen Lebenshaltungskosten besteuert.
Voraussetzungen: Keine Schweizer Staatsbürgerschaft, keine Erwerbstätigkeit in der Schweiz, erstmalige unbeschränkte Steuerpflicht oder Rückkehr nach mind. 10 Jahren Abwesenheit. Mindestbemessungsgrundlage Bund: CHF 434'700 (2024); kantonal typisch CHF 400'000–700'000.
Nicht verfügbar in: Zürich (seit 2010), Schaffhausen (2014), Basel-Land (2012), Basel-Stadt (2010), Appenzell Ausserrhoden (2014). Diese Kantone haben das System per Volksabstimmung abgeschafft.
⚠ Komplexes Thema — anwaltliche Beratung empfohlen
Der ESTV-Rechner liefert Zahlen. Eine fundierte Standortentscheidung braucht mehr — die Einbettung in Ihre konkrete Lebens- und Geschäftssituation. Genau hier setzen wir an.
Die in dieser Übersicht dargestellten Steuersätze dienen ausschließlich der ersten Orientierung und ersetzen keine professionelle Steuerberatung. Es handelt sich um Spitzensätze für hohe Einkommen am Kantonshauptort — die effektive Belastung in Ihrer Situation kann deutlich abweichen.
Quellen: KPMG Swiss Tax Report 2024, NZZ Steuervergleich 2024. Stand 2024. Steuersätze ändern sich jährlich — für aktuelle und individuelle Berechnungen verwenden Sie bitte den offiziellen ESTV-Steuerrechner.
Heeb Consulting erbringt keine Steuerberatung im Sinne des StHG/DBG. Für verbindliche Steuerauskünfte wenden Sie sich an einen qualifizierten Steuerberater oder die zuständige kantonale Steuerverwaltung.
Lebenshaltung, Schulen, Pendelzeiten, Gemeinde-Steuerfuss, Krankenkassen-Prämien — wir helfen Ihnen, alle Faktoren in eine fundierte Entscheidung zu integrieren.
Erstgespräch vereinbaren →